Obiettivi Formativi

Il corso è finalizzato a far acquisire allo studente la conoscenza degli istituti generali del Diritto tributario interno e delle imposte principali che costituiscono il sistema fiscale erariale e locale. Lo studente acquisirà la conoscenza dei principi costituzionali rilevanti in materia tributaria, delle fonti normative interne che regolano i principali istituti e disciplinano le imposte, con specifico riferimento all’accertamento e alla riscossione delle imposte, al processo tributario, alle principali forme di tassazione delle imprese, del lavoro dipendente e del lavoro autonomo, ed alla tassazione dei consumi. Lo studente al termine del corso sarà in grado di utilizzare le conoscenze istituzionali acquisite nella qualificazione giuridica, nella disamina e nella risoluzione delle questioni interpretative ed applicative del Diritto tributario, avendo riguardo sia ai principi generali ed agli istituti fondamentali che al sistema delle imposte. Lo studente sarà in grado di ricercare i dati normativi relativamente alle complesse fattispecie applicative del diritto tributario sostanziale, procedimentale e processuale, formulandone, anche in modo critico e con autonoma capacità di giudizio, la corretta valutazione tecnico giuridica. Il corso fornisce gli strumenti basilari per poter intraprendere studi successivi anche specialistici, e per effettuare l’aggiornamento delle proprie competenze mediante la conoscenza e l’interpretazione della normativa nella sua evoluzione, e mediante la conoscenza delle interpretazioni ministeriali, giurisprudenziali e della dottrina scientifica.

Learning Goals

The course aims to provide a good knowledge of Tax Law (state tax system and local tax system), with particular reference to the most significant constitutional principles in tax matters, the national legal rules on tax assessment and the main taxes. In particular, the student will obtain knowledge of constitutional principles in tax matters, internal rules regulating legal arrangements in tax matters, with specific reference to tax assessment and collection, fiscal trial, the main forms of taxation regarding enterprises, employment and self-employment, and the consumption taxation. The student, at the end of the course, will be able to use the knowledge acquired regarding legal institutions, in the examination and resolution of issues of interpretation and application of tax law, taking into account general legal principles and the tax system. The student will be able to research legislative data to resolve complex case about the application of tax law and procedural tax law, establishing, even in a critical and independent judgment, the correct legal and technical evaluation. The course provides the basic tools to be able to undertake successive postgraduate studies, and to update knowledge and skills through the interpretation of legislation in evolution, and through the knowledge of ministerial interpretations, case law and doctrine.

Metodi didattici

La metodologia didattica prevede lezioni frontali svolte dai docenti, seminari di approfondimento ed esercitazioni su casi concreti. Gli studenti che frequentano il corso saranno coinvolti, durante le lezioni, in analisi e discussione di sentenze delle commissioni tributarie relative ai principali argomenti di volta in volta trattati a lezione.Il materiale didattico viene caricato nel canale E-learning dell’insegnamento al quale gli studenti potranno accedere previa iscrizione.

Teaching Methods

The teaching method consists of lectures, seminars and tutorials on specific cases. Students following the course will be involved, during the lectures, in analysis and discussion of judgments in the tax committees relating to the main topics of the programme.The teaching material is uploaded to the E-learning channel , to which students can log in after registering.

Prerequisiti

Lo studente deve avere una conoscenza di base del diritto privato, del diritto pubblico, del diritto costituzionale, del diritto amministrativo, del diritto commerciale, del diritto del lavoro, della finanza pubblica.

Prerequisites

Students must have a basic knowledge of civil law, public law, constitutional law, administrative law, commercial law, labour law, public finance.

Verifiche dell'apprendimento

La verifica dell’effettiva acquisizione dei risultati di apprendimento è affidata ad un esame finale orale. Attraverso una serie di domande relative a punti cruciali del programma, si tende ad accertare la sufficiente conoscenza e capacità di comprensione acquisita dal candidato, il grado effettivo di maturità critica, la capacità di risolvere problemi particolari, la correttezza, chiarezza ed efficacia dell’esposizione (con speciale riguardo all’uso appropriato di termini tecnici). Se lo studente dimostra tale sufficienza, il livello di verifica viene approfondito sia con riferimento ai risvolti dei singoli argomenti, sia e soprattutto con riguardo ai collegamenti sistematici tra di essi. Ove lo studente dimostri in tal modo di possedere la padronanza della materia, gli vengono assegnati i punteggi più elevati. Essendo l’arco della votazione espresso in trentesimi, la soglia di sufficienza si colloca sui 18/30; i voti più elevati vanno da 27 a 30/30; in caso di esame particolarmente brillante, la commissione aggiunge al massimo dei voti la lode.

Assessment

The actual acquisition of the learning results will be assessed through a final oral exam. Through a series of questions related to crucial points of the programme, il will assessed the candidate’s acquired sufficient knowledge and understanding, the actual degree of critical maturity, the ability to solve particular problems, and the correctness, clarity and effectiveness of the exposure (with special regard to the appropriate use of technical terms). If the student demonstrate to be sufficient, the level of verification is deepened both with reference to the aspects of the individual topics, and above all with regard to the systematic links between them. Where the student thus demonstrates mastery of the subject, he or she is awarded the highest scores. As the evaluation is in thirtieth, the threshold of sufficiency is 18/30; the highest evaluation ranges from 27 to 30/30; in the case of a particularly brilliant examination, the committee adds to the highest grade the praise.

Programma del Corso

Oggetto del Corso è lo studio degli istituti generali del Diritto tributario interno e delle imposte che costituiscono il sistema fiscale erariale e locale, con particolare riferimento ai principi costituzionali rilevanti in materia tributaria, alle fonti normative interne che regolano gli istituti fondamentali e disciplinano le principali imposte, l’accertamento tributario, la riscossione dei tributi, le sanzioni fiscali ed il processo tributario. Il corso fornisce la conoscenza, tra gli altri, dei profili sostanziali dell’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF) e delle società (IRES), e dell’imposta sul valore aggiunto (IVA). Di tutti i tributi affrontati durante il corso saranno approfondite la disciplina sostanziale e le modalità di attuazione (dichiarazione, controlli, indagini e verifiche fiscali, accertamento tributario e riscossione).

Course Syllabus

Purpose of the course is to study the general institutions of the Tax Law, the state tax system and the local tax system, with particular reference to the most significant constitutional principles in tax matters, the main taxes, the national legal rules on tax assessment and collection, the tax penalties, the fiscal trial. The course intends to provide knowledge of individual income tax (IRPEF) and the corporate income tax (IRES), Value Added Tax (IVA-VAT). The study will focus on the substantive regulation of each tax, and implementation procedures (such as tax returns, tax inspection and tax auditing, tax assessment and collection).