Obiettivi Formativi

Il corso è volto a fornire agli studenti un’adeguata conoscenza del Diritto tributario sostanziale con particolare riguardo alle problematiche delle amministrazioni complesse (sia pubbliche che private). Esso si compone essenzialmente di due parti: una generale, dedicata ai principi costituzionali e statutari che reggono l’ordinamento tributario, ed agli istituti che ne costituiscono il fondamento, ed una speciale che approfondisce i tributi di cui si compone il sistema tributario erariale e locale. L’obiettivo del corso è quello di trasmettere le tecniche ed i metodi che possano consentire agli studenti un efficace inquadramento delle principali problematiche fiscali, anche attraverso esercitazioni e letture mirate.

Learning Goals

Purpose of the course is to study the general institutions of Tax Law Procedure, state tax system and local tax system, with particular reference to the most significant constitutional principles in tax matters, and the national legal rules on tax assessment and main taxes. In particular, the student will obtain knowledge of constitutional principles in tax matters, internal rules regulating legal arrangements in tax matters. The student, at the end of the course, will be able to use the knowledge acquired regarding legal institutions, in the examination and resolution of issues of interpretation and application of tax law, taking into account general legal principles and the tax system. The student will be able to research legislative data to resolve complex case application of tax law and procedural tax law, establishing, even in a critical and independent judgment, the correct legal and technical evaluation. Students will acquire the basic tools to be able to undertake successive postgraduate studies, and to update knowledge and skills through the interpretation of legislation in evolution, and through the knowledge of ministerial interpretations, case law and doctrine.

Metodi didattici

Lezioni frontali ed esercitazioni

Teaching Methods

Lectures and tutorials

Prerequisiti

Nozioni generali di Diritto privato, Diritto pubblico, Diritto commerciale

Prerequisites

General knowledge of Private Law, Public Law, Business Law

Verifiche dell'apprendimento

Colloqui ed esami

Assessment

Interviews and examinations

Programma del Corso

Oggetto del Corso è lo studio degli istituti generali del Diritto tributario interno e delle imposte che costituiscono il sistema fiscale erariale e locale, con particolare riferimento ai principi costituzionali rilevanti in materia tributaria, alle fonti normative interne che regolano gli istituti fondamentali e disciplinano le principali imposte. ARGOMENTI PARTE GENERALE: Le entrate tributarie, le fonti, interpretazione ed efficacia della norma tributaria, la fattispecie giuridica tributaria ed il presupposto di fatto del tributo, la soggettività tributaria, l’accertamento tributario, la tutela amministrativa del contribuente e gli istituti deflattivi della lite, l’elusione fiscale e l’abuso del diritto, la riscossione ed il rimborso dell’imposta, le sanzioni amministrative e penali, il processo tributario. PARTE SPECIALE: l’Irpef, l’Ires, i gruppi, l’Iva, Imposta di registro e successioni, la fiscalità locale e regionale, la fiscalità comunitaria.

Course Syllabus

Purpose of the course is to study the general institutions of Tax Law Procedure, state tax system and local tax system, with particular reference to the most significant constitutional principles in tax matters, and the national legal rules on tax assessment and main taxes. Tax Subjects (subjectivity and solidarity in tax matters); Implementation of Tax Law; Tax assessment and inspections; Tax Collection; Prevention and resolution of taxation disputes (ADR); Tax trial, tax procedural law; Individual Income Tax (Irpef); Society Income Tax (Ires); Corporate Tax (IRAP); Value added tax (IVA); Regional Business Taxes (Irap); Local Property Taxes; Registration Tax; Inheritance taxation; EU tax.